Invertir en tu empresa certificada como startup tiene deducción en el IRPF
Si eres fundador de una startup, ¡no pierdas la posibilidad de aprovecharte de la deducción fiscal en el IRPF por las aportaciones que has hecho y que vas a hacer en tu empresa certificada como startup por Enisa!
Como comentamos en nuestros webinars y en muchas de las reuniones que tenemos últimamente… hay cierto desconocimiento acerca de una ventaja de la Ley de startups (mediante el certificado de empresa emergente), y que afecta directamente a los fundadores de estas empresas.
En el ecosistema español una gran mayoría de emprendedores de startups saben que el inversor persona física que invierte en sus empresas puede aprovecharse de una deducción en el IRPF.
Los fundadores pueden beneficiarse aún más de las aportaciones en su empresa certificada como startup
En España, dentro de todos los incentivos fiscales por invertir en startups, casi todos los actores del ecosistema conocen que pueden aprovecharse de una deducción fiscal por inversión en empresas de nueva creación durante los cinco años siguientes a la constitución de la sociedad (siempre que no se supere el 40% del capital social).
Es algo de lo que ya se beneficiaban entre otros, muchos Business Angels.
Si bien esta deducción en el IRPF ya existía antes de La Ley de startups, con la nueva ley lo que ha hecho es aumentar el porcentaje e importe máximo, como bien deja claro Hacienda:
“Con efectos desde el 1 de enero de 2023 se ha elevado de 60.000 a 100.000 euros anuales la base máxima de esta deducción, y del 30 al 50 por 100 el porcentaje de deducción de las cantidades satisfechas. Asimismo, se han ampliado y eliminado determinados requisitos para la aplicación de esta deducción a las empresas emergentes que se recogen en el apartado siguiente”.
Sin embargo, hay un desconocimiento bastante generalizado acerca de que esta deducción fiscal en el IRPF es aplicable también a los fundadores y sus familiares gracias a los incentivos fiscales específicos que del certificado startup para los fundadores, eliminando el límite en este caso de tener como máximo el 40% de la sociedad.
Eso significa que, si tienes tu empresa certificada como startup en Enisa, como fundador de la misma, tú y tu familia por consanguinidad o afinidad, hasta el segundo grado, podéis deduciros hasta el 50% de las aportaciones que hagáis en vuestra compañía en el IRPF, sin límites de porcentaje de participación en el capital social de la misma, algo extremadamente importantes en las primeras rondas de inversión de una startup.
Así lo refleja la propia Agencia Tributaria:
“Los emprendedores que quieran acogerse a los beneficios y especialidades de la Ley 28/2022 deberán obtener la certificación del emprendimiento innovador y escalable del modelo de negocio a que se refiere el artículo 4 de la citada ley y estar inscrita como tal en el Registro Mercantil o en el Registro de Cooperativas competente”.
Esto hace que, al final, tu certificado pueda traducirse en un pequeño extra de financiación para tu startup (podríamos considerarlo una pseudo-subvención), ya que te puede permitir meter algo más de gasolina tu empresa al año siguiente.
Eso si, para que pueda aplicarse esta deducción, Hacienda especifica que el importe de fondos propios de la entidad certificada no puede superar los 400.000€ en el inicio del período impositivo en el que la persona física adquiera las participaciones.
¡Asegúrate de que puedes aprovecharte de esta deducción al hacer tus próximas declaraciones de la renta!
Desconocer este beneficio hace que muchas empresas constituidas recientemente no hayan solicitado aún el certificado startup, ya que los fundadores no le veían utilidad extra al certificado de empresa emergente. Sin embargo, como hemos comentado, lograrlo hoy significa que en la siguiente declaración de la renta podrás deducirte las aportaciones que hagas a tu empresa este año.
Sabiendo todo esto, queda claro que si eres emprendedor y tu empresa cuenta con el certificado como startup, deberías asegurarte de que tú y tus familiares os estáis aprovechando de esta deducción en el IRPF del 50% sobre vuestras aportaciones en la empresa al hacer la declaración de la renta.
En otras palabras, cerciórate de que no estáis perdiendo la oportunidad de que Hacienda pueda devolveros el 50% del dinero que pongáis en vuestra startup en la declaración de la renta.
Por tanto, si fundaste una pyme o empresa innovadora con menos de 5 años de constitución, no esperes más y analicemos si cumples con los requisitos de la ley de empresas emergentes para ser una empresa certificada como startup.
Rellena este formulario, y nos pondremos en contacto lo antes posible.
